什么赚钱快:税务实务税法基础知识全套视频教程下载-证券投资基金基础知识

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测试点1:基金资产评估的原则和方法

1)基金经理是第一责任人。经理负责具体的估价事宜,如估价方法和估价团队的建立。

2)基金托管人主要负责净值的审核。其次,当对估值原则和程序有任何异议时,托管人有义务要求基金管理公司作出合理解释,并通过积极讨论达成协议。

链接:pan.baidu.com/s/1XdTqrYw4YBId998kz8W0kw

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3)基金行业协会:为提高基金资产估值的合理性和可靠性,基金行业协会还成立了基金估值工作组;对活跃市场中无市场价格的投资品种和无活跃市场的投资品种提出具体的估值意见。

4)估值程序:基金的日常估值由基金经理进行。基金资产估值后,基金份额净值将发送给基金托管人。基金托管人应当按照基金合同的规定进行审核,审核无误后,将签名交还基金管理人,基金管理人应当向社会公布。

例如:基金托管人负责基金资产的估值。[十月真实话题]

A.回顾

B.管理

C.直接估价

D.公开

答:

分析:中国境内基金资产估值的负责人是基金管理人,基金托管人负责审核基金管理人的估值结果。

测试场地2:估价暂停(任何使估价不可能的情况都可以暂停)

(一)因法定节假日或者其他原因暂停参与基金投资的证券交易所。

(二)基金管理人、基金托管人因不可抗力或其他原因无法准确评估基金资产价值的。

(三)占基金相当比例的投资品种估值发生重大变化,基金管理人为了保护投资者利益,决定推迟估值。

(四)基金管理人认为紧急情况发生时,不得出售或评估基金资产。

测试站点3:基金管理费、托管费、销售服务费

1.基金管理费:

(1)与基金规模成反比,与风险成正比

(2)股票基金按1.5%的比例计提基金管理费;债券基金管理费一般低于1%;国际货币基金组织的管理费不高于0.33%(国际货币基金组织的最低管理费)

注:基金规模越大,余额宝怎么赚钱,基金管理费率越低,seo赚钱培训自己在家赚钱,基金风险越大,挂机网赚,基金管理费率越高。

2.基金托管费:

(1)与基金规模成反比

(2)封闭式基金按0.25%的比例计提基金托管费;开放式基金通常不到0.25%

(3)从高到低的利率:股票基金>债券基金>货币基金

3.基金销售服务费:

(1)只收取货币资金和部分债券资金

(2)一般为0.25%

(3)收取销售服务费的基金通常不收取认购费和赎回费

4.计提方法和支付方式:基金管理费、基金托管费和基金销售服务费按前一天基金净资产值的一定比例按日计提,按月支付。

例如:目前,中国的货币市场基金管理率一般不高于()。[七月真实主题]

a、0.5%

b、1.5%

c、0.33%

d、1%

答:

分析:基金管理费率通常与基金规模成反比,如何用手机做兼职赚钱,与风险成正比。中国股票基金一般为1.5%,债券基金不超过1%,货币市场基金为0.33%。

测试点4:封闭式和开放式基金的利润分配

封闭式基金的利润分配:

1)封闭式基金的收益分配每年不得少于一次。

2)封闭式基金的年度收益分配比例不得低于基金年度可分配利润的90%。

3)基金份额净值不得低于基金收益分配后的票面价值。

4)封闭式基金只使用现金股利(封闭式基金的股份不会改变,股份不能再投资)。

开放式基金的利润分配:

1)基金合同规定了每年基金利润分配的最大次数和最低比例。

2)基金收益分配后的基金份额净值不能低于票面价值。

3)股利方法:现金股利和股利再投资转化为基金份额。

例如:封闭式基金要求年度收入分配比例不得低于()。

90%

b、70%

c、80%

d、60%

答:

分析:根据《公开发行证券投资基金管理办法》的有关规定,封闭式基金的收益分配每年不得少于一次;封闭式基金的年度收益分配比例不得低于基金年度可分配利润的90%。基金收益分配后的基金份额净值不得低于票面价值。

测试点5:基金税

1.基金管理公司

1)营业税(不征税)

使用资金买卖股票、债券的差价收入免征增值税;

发行基金筹集资金不属于营业税范畴,超级赚钱大亨,不征收增值税。

2)印花税

基金出售股份时,会对证券(股票)交易征收1%的印花税,养什么鸽子最赚钱,而对购买交易则不征收印花税。

3)所得税(未征收)

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